課程對象:會計人員，稅務人員，企業業主，對主題有興趣者
商品分類:線上課程
商品標籤:
財務
你可以學到:
1.掌握營業稅七大查核地雷：
深入剖析漏開銷項、虛增進項、未保留憑證、融資租賃操作、零稅率退稅申請瑕疵...等真實案例，精準識別營業稅 401 表背後的查核燃點與預警徵兆。
2.破解各類所得扣繳的實務誤區：
全面釐清員工薪資、房東租金、利息、佣金及執行業務所得的扣繳標準，學會精準辨識居住者與非居住者身分，徹底根絕「漏扣、錯扣、逾期申報」的補稅與罰鍰風險。
3.建構營所稅「收入、成本、費用」三層防禦：
掌控營業收入（預收漏轉、境外交易、境外倉庫銷售額調整）、營業成本（帳證完備、盤損報廢與盤損）及營業費用（商業合理性、超限剔除）的國稅局查核重點，確保帳證結構經得起調帳考驗。
4.解密擴大書審與同業利潤標準核定的查稅危機：
拆解「書審申報」與「所得額核定」的國稅局調帳案例，釐清合法申報的要件，幫助企業避免誤觸不法書審的陷阱。
5.建構實務「稅務防火牆」與自我檢核力：串聯營業稅、扣繳與營所稅的交叉勾稽邏輯，學會從稽徵機關的案例視角自我體檢。
課程資訊:
營業稅、營所稅、各類所得扣繳申報看似各自獨立稽徵，但在稽徵機關強大的勾稽系統中，它們正以「環環相扣」的邏輯互相驗證。為什麼營業稅申報表看似無誤，營所稅卻接獲調帳通知？為什麼跨境支付一筆國外軟體或顧問費用，會引發全公司歷年扣繳大查核？為什麼企業明明手握發票，卻被國稅局直接認定無關營業收入而剔除？如果只會「報稅」而不會「風控」，那企業不是在節稅，而是在累積未知的稅務炸彈。本課程以「稅務查核案例」為核心，直接從營業稅、扣繳、營所稅三大稅目的真實裁罰案例出發，帶您看透稅務報表背後的異常徵兆。透過實務案例解析，協助企業主、財會主管與專業顧問在國稅局發出輔導函或調帳通知之前，先幫自家企業完成「稅務防火牆」的自我評估。
課程大綱
一、營業稅查核案例說明
(一)漏開銷項發票查核案例解析
(二)未保存進項憑證查核案例解析
(三)收執存根異常查核案例解析
(四)虛增進項憑證查核案例解析
(五)融資租賃虛增進項查核案例解析
(六)錯誤退稅(零稅率、固定資產專案退稅)案例查核解析
(七)營業稅查核案例的燃點與徵兆
二、各類所得扣繳查核案例說明
(一)員工薪資漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
(二)房東租金漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
(三)各類所得(利息、佣金、執行業務…等)漏未扣繳查核案例解析
(四)各類所得扣繳查核案例的燃點與徵兆
三、所得稅(營所稅)查核案例說明
(一)營業收入(預收漏轉、境外交易漏認、設算利息…等)查核案例說明
(二)營業成本(帳證完整要件、盤損、報廢…等)查核案例說明
(三)營業費用(與營收入相關證明、超限、未實現…等)查核案例說明
(四)書審申報查核案例解析與因應之道
(五)所得額核定查核案例解析與因應之道
課程大綱: