課程對象:對本課程有興趣之學員
商品分類:企業內訓
商品標籤:
財務
你可以學到:
1. 建立從流程與風險角度思考內部控制的觀念
2. 培養發現異常、判斷風險及追查問題根源的能力
3. 強化稽核人員提出具體改善建議與預警風險的實務能力
課程資訊:
1. 介紹內部控制基本概念、企業業務循環及內部稽核角色
2. 說明採購付款、生產及庫存管理等流程的常見內控風險與因應措施
3. 透過案例分享學習內部控制評估、稽核作業設計及風險預警方法
課程大綱:
一、 淺談內部控制
掌握內部控制的基本概念與核心目標，建立稽核人員辨識營運與財務風險的基礎能力
* 內部控制的定義與五大目標
* 企業九大循環與控制重點
* 內部稽核與流程優化的角色與關係
二、 內部稽核的控管實務
從實際作業流程找出內控缺口與異常訊號，提升稽核人員辨識及評估風險的能力
* 採購及付款循環的常見內控風險與因應措施
* 生產及庫存管理的常見內控風險與因應措施
* ERP 系統與流程控制的稽核重點
* 其他
三、 如何評估內部控制及設計稽核作業
透過風險評估與稽核程序設計，培養稽核人員主動發現問題與預警風險的能力
* 以風險為導向的內部控制評估方法
* 稽核作業設計與案例分享
* 稽核發現、改善追蹤與Q&A