課程對象:人資主管、人資專業人員、財會人員、部門主管、業主、對本課程有興趣者
商品分類:企業內訓
商品標籤:
初階法令,中階法令,中階薪酬管理
你可以學到:
一、人力資源部門的相關稅務問題的解決方針
二、應聘前準備，如：體格檢查費、制服補助款...等的稅務扣繳
三、到職後報酬，如：固定薪資、非固定薪資、免稅所得...等的稅務扣繳
四、離職前準備，如：預告工資、資遣費、退職金...等的稅務申報與資遣通報
五、委外之給付，如：執行業務收入(9A)、稿費(9B)...等的稅務扣繳
六、其他之給付，如：租金、利息、股利…等的稅務申報
七、支付外籍員工的就源扣繳處理
課程資訊:
人力資源部門(人資)人員，從招聘、納保、訓練、派薪、計假、資遣、退休、退保，幾乎囊括了員工內內外外所有的職涯歷程，然而，每一個人資人員所經手的流程，幾乎都涉及稅務申報的義務，甚至，自身也需經手與員工有關的稅務申報事宜；是故，掌握員工相關稅務申報程序，以對應會計人員的記帳報稅之所需，甚至自身完成員工稅務申報的作業，都是人資工作中，重要的一環。透過本課程的分析，可讓人資人員清楚掌握人力資源工作中應掌握的稅務知識與技能。
課程大綱:
一、人力資源部門的相關稅務問題
(一)應聘前準備：體格檢查費、制服補助款的稅務問題
(二)到職後報酬：固定薪資、非固定薪資、免稅所得的稅務問題
(三)離職前準備：預告工資、資遣費、退職金的稅務問題
(四)委外之給付：執行業務收入(9A、9B)的稅務問題
(五)其他之給付：租金、利息、股利…等的稅務問題
二、正職員工的人事相關稅務解析
(一)固定薪資的稅務解析與應注意事項
1.固定薪資的扣稅範圍與平均工資的差異
2.扣繳方式(查表扣稅、定額扣稅)的差異與應備文件
3.免稅伙食費的限額與超限處理
4.員工自提退休金的處理與解析
(二)獎金(非固定薪資)稅務解析與應注意事項
1.非固定薪資的扣稅範圍與獎金的差異
2.勞動力對價獎金(業績獎金、績效獎金…等)稅務問題
3.恩惠給付之獎金(三節、紅利、久任…等)稅務問題
(三)補助款(非固定薪資)稅務解析與應注意事項
1.體格檢查費用、制服補助款的稅務問題
2.差旅費(核實給付、定額給付)稅務問題與超限處理
3.職工福利給付的稅務問題
4.健康檢查(法定、福利)給付的稅務問題
(四)其他給付之稅務解析與應注意事項
1.無償給予員工報酬的稅賦處理
2.員工尾牙中獎的稅賦處理
3.加班費、特休假代金的稅賦處理
4.員工代墊跨境電商平台費的稅賦處理
5.員工執行專業技能、專欄小編的稅賦處理
三、兼職員工的人事相關稅務解析
(一)兼職員工薪資、兼職薪資(董監車馬、講師鐘點…等)差異與稅務申報
(二)視為定時、純粹兼職之薪資差異與稅務申報
(三)勞務報酬單的填表解析
四、退職金與資遣費的稅賦解析
(一)退職金的稅賦申報
1.勞退新制、舊制身分於退職金計算的說明
2.一次領取、分次領取的退職金所得計算與申報
(二)資遣費的稅賦申報
1.預告期間、資遣通報解析
2.預告工資之計算、扣繳申報
3.資遣費之計算、扣繳申報
五、委外人員的人事相關稅務解析
(一)執行業務收入(9A、9B)與兼職薪資的分辨
(二)執行業務收入、佣金的稅務申報
(三)勞務報酬單的填表解析
(四)支付事務所(診所)、支付個人的處理差異
六、其他給付的稅務解析
(一)租金給付(含代收稅金、補充保費)的稅務解析
(二)利息給付(股東往來)的稅務解析
(三)股利給付(含視同給付)的稅務解析
(四)捐贈給付的稅務解析
(五)其他所得給付的稅務解析
七、各類所得扣繳調節表解析
(一)各類所得扣繳調節表的填表說明
(二)扣繳資訊與費用認列的調節解析
八、外籍員工的人事相關稅務解析
(一)薪資(境內所得來源)的定義與範圍
(二)外籍員工薪資所得就源扣繳解析
(三)執行業務(境內所得來源)的定義與範圍
(四)外籍專業人士執行業務所得就源扣繳解析
(五)代吸收扣繳稅金的解析與說明
九、其他扣繳議題解析
(一)無法取得扣繳資料的處理方式
(二)以法人收取報酬的疑慮與稅務申報
(三)以境外公司支付、收取報酬的爭議
(四)人資應避免的稅務爭議作法與案例