課程對象:企業主、總經理特助人員、各功能主管及從業人員、會計相關從業人員 、升遷主管技能培養、對本課程有興趣者
商品分類:企業內訓
商品標籤:
財務
你可以學到:
．企業營運績效分析應呈現的項目、內容與做法。
．績效分析的工具、方法、指標計算及如何運用在企業營運成果的呈現。
．掌握績效分析結果使預算產出的數據更具效率化及堆疊性。
．企業完整預算編製的流程及各功能間預算數據關聯性的產出。
．損益表營業預算與資產負債表及現金流量表財務預算的連動編製產生。
．完整企業營運分析及預算編製的產出使經營管理更具效率化的的專業培訓。
課程資訊:
．覺得自身企業營運績效的分析不夠到位、不夠全面完整、不夠精準效率嗎?
．預算的編製仍在於發送預算編製時程由各單位提供預算數據的被動做法嗎?
．了解營運績效分析清楚到位與預算編製具效率性二者相輔相成的關聯影響嗎?
．預算是一個企業用以規劃新一年度企業營運的執行計畫，透過實際執行成果與預算目標之績效差異分析的比較，以了解企業策略與執行方針的修正，而預算作業亦再將此些策略與執行方針的修正計畫規畫入下一年度作業內。
．預算編製就像一次會計的結帳作業，在取得各相關部門新一年度目標數據後，結算出新一年度的財務三表，這當中的關鍵即在(1)績效分析是否清楚完整到位、(2)各部門策略與執行方針依照績效分析結果的修正、(3)策略與執行方針修正結果的預算呈現、(4)預算目標數據的效率性及數據清楚的堆疊產出性、(5)預算編製單位結果產出的迅速性。應該是一種主控掌握預算的編製進行。
．本課程教導學員完整有效的營運績效分析、解析預算的整體流程及編製重點、營運預算與財務預算編製的技巧，以供企業管理與決策之需，加強各功能從業人員對企業的治理，以及在職場上的競爭力。
課程大綱:
一、預算編製與績效分析的概念
1.願景、使命、目標、策略、執行方針
2.預算編製的流程及營業預算與財務預算的連結性。
3.預算編製與績效分析的關聯性
4.預算編製應有的目標訂定與相關說明
5.營運管理角度績效分析與財務報表呈現的差異
6.固定預算與彈性預算用以比較的概念
7.績效分析的工具、方法及計算指標
二、營業與行銷預算編製要領與績效差異分析
1.營業額之實際績效的差異分析
2.營業額實際數據與預算目標數據的產生
3.行銷計劃與營業目標的配合
三、生產原物料、存貨及採購預算編製要領與績效差異分析
1.產品成本與產品用料結構的說明
2.生產耗用原物料與採購的績效差異分析與原因掌握
3.銷售數量預算轉換成採購、生產數量預算
4.庫存安全量之設定
四、用人計劃之預算編製要領與績效差異分析
1.各單位組織人員的需求預算
2.直接人工的績效差異分析與原因掌握
3.直接人工的目標訂定與預算編製
4.薪資發放應有的差異調整計算呈現
5.彙總人事相關成本及調薪幅度對整體營利影響關係式
五、各部門費用預算編製要領與績效差異分析
1.由各功能部門編製各費用科目預算應有的概念與做法
2.各功能部門費用實際數據與預算目標數據的產生
3.各項費用應有的分類
4.變動與固定費用差異分析的概念及應有做法
5.分月生產預算將產生各月多少分攤的產能差異
6.相關費用項目調整對整體營利影響關係式
六、資本支出預算編製要領
1.資本支出之分類及預算應有的評估
2.作業時程及資金需求時程的排定
七、財務預算的編製要領與績效差異掌握
1.銷貨收款信用期間與各項支付開銷付款期間的設定
2.原物料、成品、商品相關庫存水準的設定
3.各功能開銷之付現、月結，不付現之分類及預計佔比設定
4.股利支付及所得稅支付金額及時間的設定
5.現金預算、融資預算與利息費用預估
6.營業預算損益表編製連動產出資產負債表、現金流量表的預算編製
八、Q&A